التقدير عند الإنجاز
Estimate at Completionالنوعقائد Leadingالاتجاهأقل أفضل ↓الوحدةعملةتكرار القياسشهري / لكل مشروع
في سطر واحد الإجابة عن السؤال الوحيد الذي يهمّ صاحب العمل: بكم سينتهي هذا المشروع، لا كم أُنفق حتى الآن.
التعريف
Definitionالتكلفة الكلّية المتوقّعة للمشروع عند اكتماله، محسوبةً من الأداء الفعلي حتى اليوم لا من الموازنة الأصلية.
الهدف
Objectiveالإجابة عن السؤال الوحيد الذي يهمّ صاحب العمل: بكم سينتهي هذا المشروع، لا كم أُنفق حتى الآن.
لماذا هو مهم؟
Why it matters- الموازنة الأصلية تقدير قديم، وهذا الرقم تقدير مبني على أداء حقيقي مقيس
- يكشف التجاوز قبل وقوعه بشهور، فيصير القرار تصحيحًا لا اعتذارًا
- هو الرقم الذي يُبنى عليه طلب موازنة إضافية، وبدونه يكون الطلب بلا سند
المعادلة
FormulaEAC = Budget at Completion ÷ Cost Performance Index
هذه الصيغة تفترض استمرار الأداء الحالي إلى النهاية. لو كان التجاوز سببًا غير متكرّر فالصيغة الأنسب هي التكلفة الفعلية زائد المتبقّي من الموازنة، فاذكر أي صيغة استعملت.
مثال محسوب
Worked exampleموازنة المشروع 6,000,000 ريال ومؤشر أداء التكلفة 0.88.
الحساب: 6,000,000 ÷ 0.88 = 6,818,000 ريال، أي تجاوز متوقّع 818,000.
الحساب: 6,000,000 ÷ 0.88 = 6,818,000 ريال، أي تجاوز متوقّع 818,000.
النطاق الاسترشادي
Benchmarkالهدف ألّا يتجاوز الموازنة المعتمدة. تجاوز 5% شائع ومقبول في المشاريع الإنشائية، وفوق 15% يعني خللًا في التقدير الأصلي لا في التنفيذ وحده.
تحليل الاتجاه
Trend analysis- ارتفاعه المتدرّج يعني أداء تكلفة يتدهور، وكل شهر تأخير في الاعتراف يزيد الفجوة
- ثباته بعد تجاوز مبكر يعني أن السبب كان غير متكرّر، وهو خبر جيد
- انخفاضه المفاجئ يستدعي فحص نطاق العمل: قد يكون حُذف منه شيء
أسئلة تشخيصية
Diagnostic questions- أي صيغة استُعملت؟ والفرق بينهما قد يبلغ مئات الآلاف
- هل التجاوز سببه كمّيات أم أسعار أم إعادة عمل؟
- متى سيتجاوز الإنفاق الفعلي الموازنة؟ التاريخ أهم من المبلغ
نصائح عملية
Actionable tips- اعرضه مع الموازنة المعتمدة في رسم واحد، فالفجوة بينهما هي الرسالة
- حدّثه شهريًّا لا عند نهاية المشروع، فقيمته كلها في كونه مبكرًا
- أرفق تاريخ تجاوز الموازنة المتوقّع، فهو ما يحرّك قرار التصحيح
الرسم البياني المناسب
Visualization- منحنى S: القيمة المخطّطة والفعلية والمكتسبة مع خط التقدير عند الإنجاز
- خط زمني للتقدير مقابل الموازنة المعتمدة
- شلال أسباب التجاوز: كمّيات وأسعار وإعادة عمل
تحذيرات وفخاخ القياس
Risk warnings- استعمال صيغة تفترض عودة الأداء إلى طبيعته بلا سبب يبرّر الافتراض
- تحديثه عند نهاية المشروع فقط يحوّله من أداة إنذار إلى تقرير تشريح
- خفضه بحذف نطاق بلا إعلان يجعل الرقم يبدو متحسّنًا والعميل يتفاجأ لاحقًا
أثر التغيير
Change impact- اكتشاف تجاوز 818,000 ريال في الشهر الثالث يتيح تصحيحًا يستعيد أغلبه، وفي الشهر العاشر لا يستعيد شيئًا
- الرقم المبني على أداء مقيس يجعل طلب الموازنة الإضافية مسنودًا لا مرتجلًا
- تحديثه شهريًّا يحوّل إدارة التكلفة من متابعة إلى قيادة
احسبه في أداتك
Excel · DAX · Tableau · SQL=BudgetAtCompletion / CPI
Estimate at Completion =
DIVIDE (
[Budget at Completion],
[CPI]
)
SUM([Budget at Completion]) / AVG([CPI])
SELECT project_id,
budget_at_completion,
earned_value / NULLIF(actual_cost, 0) AS cpi,
budget_at_completion / NULLIF(earned_value / NULLIF(actual_cost, 0), 0) AS eac
FROM project_cost
WHERE status = 'Active';
أسماء الجداول والأعمدة هنا أمثلة، بدّلها بأسماء نموذجك.
تريد هذا المؤشر مبنيًا على بياناتك أنت؟استشارة مجانية 60 دقيقة نحدد فيها مؤشراتك ومصادرها والخطوة التالية.