# معدل استهلاك الموازنة (Budget Burn Rate)

> متوسط ما يُنفق من موازنة المشروع في الشهر الواحد، منسوبًا إلى نسبة العمل المنجز في المدة نفسها.

- **المجال:** إدارة المشاريع (Project Management)
- **الوحدة:** عملة
- **تكرار القياس:** شهري / لكل مشروع
- **الاتجاه المرغوب:** ضمن نطاق
- **النوع:** قائد (Leading)
- **الرابط:** https://kpihub.co/k/pm-burn-rate

## الهدف

كشف الفجوة بين سرعة الإنفاق وسرعة الإنجاز، فمشروع أنفق نصف موازنته وأنجز ربع عمله في خطر واضح.

## لماذا هو مهم

- أبسط إنذار متاح: يفهمه من لا يعرف مؤشرات القيمة المكتسبة
- يقول متى ينفد المال بالتاريخ، وهو ما يحرّك قرار التمويل
- يكشف مشاريع تنفق على التجهيز والإدارة أكثر مما تنفق على التنفيذ

## المعادلة

```
Burn Rate = Actual Cost to Date ÷ Elapsed Months  ·  Runway = Remaining Budget ÷ Burn Rate
```

اقرأه دائمًا مقابل نسبة الإنجاز لا وحده: إنفاق شهري ثابت مع إنجاز متسارع أمر جيد، ومع إنجاز متباطئ إنذار. والرقم وحده لا يحمل حكمًا.

## مثال محسوب

أُنفق 2,700,000 ريال في 6 أشهر من موازنة 6,000,000، والإنجاز 38%. المعدل: 450,000 ريال شهريًّا، والمدى المتبقّي: 3,300,000 ÷ 450,000 = 7.3 أشهر لعمل متبقٍّ يحتاج 9.8.

## النطاق الاسترشادي

المعيار هو التطابق مع منحنى الإنجاز لا رقم مطلق. إنفاق يسبق الإنجاز بأكثر من عشر نقاط مئوية إنذار في أغلب أنواع المشاريع.

## تحليل الاتجاه

- ثباته مع تباطؤ الإنجاز هو أوضح إشارة تعثّر متاحة
- قفزته في بداية المشروع طبيعية بسبب التجهيز، واستمرارها ليس كذلك
- انخفاضه المفاجئ قد يعني توقّف عمل لا توفيرًا، فافحص السبب

## أسئلة تشخيصية

- كم شهرًا يكفي المتبقّي؟ وكم شهرًا يحتاج العمل المتبقّي؟ الفرق هو الفجوة
- ما نسبة الإنفاق على الإدارة مقابل التنفيذ؟
- هل هناك التزامات موقّعة لم تُصرف بعد؟ إغفالها يجعل المدى وهميًّا

## نصائح عملية

- اعرضه دائمًا مع منحنى الإنجاز في رسم واحد، فالمقارنة هي المؤشر
- أدخل الالتزامات الموقّعة غير المصروفة، وإلا بدا المتبقّي أكبر مما هو
- احسب المدى بالشهور وقارنه بالمدة المتبقّية، فالرقمان معًا يقولان القصة

## العرض المناسب

- منحنيان: الإنفاق التراكمي ونسبة الإنجاز على محورين
- أعمدة شهرية للإنفاق مع خط الموازنة المخطّطة للشهر
- مقياس للمدى المتبقّي مقابل المدة المتبقّية

## تحذيرات وفخاخ

- قراءته وحده بلا نسبة الإنجاز تجعل مشروعًا متعثّرًا يبدو منضبطًا
- إغفال الالتزامات الموقّعة يعطي مدىً وهميًّا ينهار في شهر
- اعتبار انخفاضه توفيرًا بينما سببه توقّف تنفيذ

## أثر التغيير

- معرفة أن المتبقّي يكفي 7.3 أشهر لعمل يحتاج 9.8 يعطي مهلة شهرين لقرار تمويل بدل مفاجأة
- المقارنة مع منحنى الإنجاز تكشف التعثّر بلا حاجة إلى مؤشرات القيمة المكتسبة
- إدخال الالتزامات يمنع مفاجأة نفاد سيولة في مشروع يبدو ممتازًا

## احسبه في أداتك

### Excel

```excel
=ActualCostToDate / ElapsedMonths
```

### Power BI (DAX)

```dax
Burn Rate =
DIVIDE (
    [Actual Cost to Date],
    [Elapsed Months]
)
```

### Tableau

```
SUM([Actual Cost]) / COUNTD([Month])
```

### SQL

```sql
SELECT project_id,
       SUM(actual_cost) / NULLIF(COUNT(DISTINCT month), 0) AS burn_rate,
       (MAX(budget) - SUM(actual_cost) - MAX(commitments))
         / NULLIF(SUM(actual_cost) / NULLIF(COUNT(DISTINCT month), 0), 0) AS runway_months
FROM   project_spend
WHERE  status = 'Active'
GROUP  BY project_id;
```

---

المصدر: [KPIHub](https://kpihub.co/k/pm-burn-rate) · مرجع عربي مجاني لمؤشرات الأداء.