# الرسوم والعمولات البنكية (Bank Charges)

> إجمالي ما تدفعه الشركة للبنوك من رسوم وعمولات وفروق تحويل، منفصلًا عن الفوائد على الاقتراض.

- **المجال:** المالية (Finance)
- **الوحدة:** عملة
- **تكرار القياس:** شهري
- **الاتجاه المرغوب:** أقل أفضل
- **النوع:** تابع (Lagging)
- **الرابط:** https://kpihub.co/k/fin-bank-charges

## الهدف

إظهار بند يتراكم بمبالغ صغيرة ولا يراجعه أحد، فالرسم الواحد تافه ومجموعه سنويًّا ليس كذلك.

## لماذا هو مهم

- الرسوم قابلة للتفاوض دائمًا، وأغلب الشركات لا تتفاوض عليها أبدًا
- فروق التحويل بين العملات غالبًا أكبر من كل الرسوم المعلنة مجتمعةً
- الرسم يُخصم آليًّا ولا يمرّ بأي موافقة، فلا يراه أحد

## المعادلة

```
Bank Charges = Σ (Account fees + transaction fees + conversion spreads + service charges)
```

أدخل فرق سعر التحويل لا الرسم المعلن وحده. فالفرق بين السعر المطبَّق وسعر السوق هو أكبر بند غالبًا ولا يظهر كرسم في أي كشف.

## مثال محسوب

رسوم معلنة 184,000 ريال سنويًّا، وفرق تحويل مقدَّر 412,000 على معاملات بالعملات. الحساب: التكلفة الحقيقية 596,000 أي أكثر من ثلاثة أضعاف الرقم الظاهر.

## النطاق الاسترشادي

لا معيار عام. المعيار العملي هو المقارنة بين البنوك على المعاملة نفسها، والفارق بينها كبير دائمًا وقابل للتفاوض.

## تحليل الاتجاه

- نموّها مع نموّ المعاملات طبيعي، ونموّها الأسرع يعني هيكل رسوم تغيّر
- تركّزها في نوع معاملة واحد يعني فرصة تفاوض محدّدة
- انخفاضها بعد تجميع المعاملات في بنك واحد أثر معروف

## أسئلة تشخيصية

- هل قِيس فرق التحويل؟ هو أكبر بند ولا يظهر كرسم
- متى تفاوضنا آخر مرة؟ الرسوم قابلة للتفاوض دائمًا
- ما تكلفة المعاملة نفسها في بنك آخر؟ المقارنة تكشف الفارق

## نصائح عملية

- قِس فرق التحويل بمقارنة السعر المطبَّق بسعر السوق وقت المعاملة
- راجع كشوف الرسوم سنويًّا، فهي تتغيّر بلا إشعار مقروء
- جمّع المعاملات لرفع قدرتك التفاوضية بدل توزيعها

## العرض المناسب

- أعمدة بنوع الرسم مع فرق التحويل
- خط زمني للرسوم مع خط عدد المعاملات
- مقارنة البنوك على المعاملة نفسها

## تحذيرات وفخاخ

- قياس الرسوم المعلنة وحدها يخفي أكبر بند تمامًا
- توزيع المعاملات على بنوك كثيرة يضعف القدرة التفاوضية
- تجاهل البند لصغر مفرداته يترك مبلغًا سنويًّا معتبرًا بلا مراجعة

## أثر التغيير

- ‏412,000 ريال فرق تحويل غير مرئي هو ثلثا التكلفة الحقيقية
- التفاوض السنوي على الرسوم يوفّر نسبة معتبرة بلا أي تغيير تشغيلي
- قياس فرق التحويل يحوّل بندًا خفيًّا إلى بند قابل للتفاوض

## احسبه في أداتك

### Excel

```excel
=SUM(B[Amount]) + SUM(F[SpreadCost])
```

### Power BI (DAX)

```dax
Bank Charges =
SUM ( 'BankCharge'[Amount] ) + SUM ( 'FXTransaction'[SpreadCost] )
```

### Tableau

```
SUM([Charge Amount]) + SUM([Spread Cost])
```

### SQL

```sql
SELECT bank_name,
       charge_type,
       SUM(amount)                                  AS declared_fees,
       SUM(applied_rate_cost - market_rate_cost)    AS spread_cost,
       SUM(amount) + SUM(applied_rate_cost - market_rate_cost) AS total_cost
FROM   bank_charge
WHERE  charged_at BETWEEN :from_date AND :to_date
GROUP  BY bank_name, charge_type
ORDER  BY total_cost DESC;
```

---

المصدر: [KPIHub](https://kpihub.co/k/fin-bank-charges) · مرجع عربي مجاني لمؤشرات الأداء.